國家發展改革(ge)委辦公廳財政部辦公廳關于進一步增強(qiang)企業債券服(fu)務實體(ti)經(jing)濟(ji)能力嚴(yan)格防范地方(fang)債務風險
2018-02-13
國家發展改革(ge)委辦公廳財政(zheng)部辦公廳
關于進一步增(zeng)強(qiang)企業債(zhai)券服(fu)務實體經濟(ji)能力
嚴(yan)格防范地(di)方債務風險的(de)通(tong)知
發(fa)改辦財金(jin)〔2018〕194號
各(ge)省(sheng)、自治區、直轄市及計劃單列(lie)市、新疆(jiang)生產建設兵團發展(zhan)改革委、財政(zheng)廳(ting)（局）：
為深入貫徹(che)落實黨(dang)的(de)十九大(da)、中央(yang)經濟工作(zuo)(zuo)會議和(he)全國金融(rong)(rong)工作(zuo)(zuo)會議精(jing)神，進一步發揮企(qi)業債(zhai)券(quan)直接融(rong)(rong)資功能，增強金融(rong)(rong)服務實體經濟能力，堅(jian)決打好防范化解重大(da)風險攻(gong)堅(jian)戰(zhan)，嚴格(ge)防范地(di)方債(zhai)務風險，堅(jian)決遏(e)制地(di)方政府隱性債(zhai)務增量，現就企(qi)業債(zhai)券(quan)工作(zuo)(zuo)有關事(shi)項通知如下(xia)。
一、申(shen)報企業(ye)應(ying)當建立(li)(li)健全規范的公司治理結構、管(guan)(guan)理決策(ce)機(ji)制和財務管(guan)(guan)理制度，嚴(yan)禁黨(dang)政機(ji)關(guan)公務人員(yuan)未經批準(zhun)在企業(ye)兼職（任職）。申(shen)報企業(ye)擁有的資(zi)產(chan)應(ying)當質量優良(liang)、權(quan)(quan)屬清晰，嚴(yan)禁將公立(li)(li)學校、公立(li)(li)醫院、公共(gong)文化設施(shi)、公園、公共(gong)廣場、機(ji)關(guan)事業(ye)單位辦公樓、市政道路(lu)、非收費橋梁、非經營性水利設施(shi)、非收費管(guan)(guan)網設施(shi)等公益性資(zi)產(chan)及儲備土地(di)使(shi)用權(quan)(quan)計入申(shen)報企業(ye)資(zi)產(chan)。
二(er)、申報企(qi)業(ye)應當(dang)真實、準確、完整地(di)披(pi)露企(qi)業(ye)自身財務(wu)信(xin)(xin)息和(he)項(xiang)目信(xin)(xin)息等，支持投資(zi)者有效甄別風險，嚴(yan)禁涉及與(yu)地(di)方(fang)(fang)政府信(xin)(xin)用掛鉤(gou)的虛假陳述、誤(wu)導性宣傳。信(xin)(xin)用評級機(ji)構應當(dang)基于(yu)企(qi)業(ye)財務(wu)和(he)項(xiang)目信(xin)(xin)息等開(kai)展(zhan)評級工作(zuo)，不得將申報企(qi)業(ye)信(xin)(xin)用與(yu)地(di)方(fang)(fang)政府信(xin)(xin)用掛鉤(gou)。相關企(qi)業(ye)申報債(zhai)券時應主(zhu)動公(gong)開(kai)聲明(ming)不承擔政府融資(zi)職能(neng)，發行本期(qi)債(zhai)券不涉及新增(zeng)地(di)方(fang)(fang)政府債(zhai)務(wu)。
三(san)、申報(bao)企業應當(dang)實現業務市場(chang)化(hua)(hua)(hua)、實體(ti)化(hua)(hua)(hua)運營(ying)，依法合規開展市場(chang)化(hua)(hua)(hua)融資(zi)，并充分論(lun)證(zheng)、科學決策利用(yong)債券資(zi)金支持(chi)投資(zi)項目建設的必要性、可行性和經(jing)濟性。申報(bao)企業應當(dang)依托自身信用(yong)制(zhi)定本(ben)息(xi)償付計(ji)劃和落實償債保(bao)障(zhang)措施，確保(bao)債券本(ben)息(xi)按期兌付，切實做(zuo)到“誰借誰還、風險自擔”。嚴禁申報企業以各種名義要求或接受地方政府及其所屬部門為其市場化融資行為提供擔保或承擔償債責任。
四、純(chun)公益性項(xiang)目(mu)(mu)不得作為募投項(xiang)目(mu)(mu)申報企業債(zhai)券。利用債(zhai)券資(zi)(zi)金(jin)支(zhi)持的(de)募投項(xiang)目(mu)(mu)，應(ying)嚴格(ge)執行項(xiang)目(mu)(mu)資(zi)(zi)本金(jin)制(zhi)度(du)，并建立(li)市場化的(de)投資(zi)(zi)回(hui)報機(ji)制(zhi)，形成持續穩定、合理可行的(de)預期收(shou)益。
五、募投(tou)項目(mu)若有取得(de)投(tou)資(zi)(zi)補助(zhu)、運營補貼(tie)、財(cai)(cai)(cai)政貼(tie)息等財(cai)(cai)(cai)政資(zi)(zi)金支(zhi)持(chi)的，程(cheng)序和內容(rong)必須(xu)依法合(he)規(gui)，必須(xu)把地方財(cai)(cai)(cai)政承(cheng)受(shou)能力(li)和中長期(qi)財(cai)(cai)(cai)政可持(chi)續(xu)作(zuo)為重(zhong)要約束條件(jian)，堅決杜絕脫離當(dang)地財(cai)(cai)(cai)力(li)可能進行(xing)財(cai)(cai)(cai)政資(zi)(zi)金支(zhi)持(chi)。相關(guan)財(cai)(cai)(cai)政資(zi)(zi)金應(ying)按(an)照(zhao)規(gui)定在(zai)年度(du)預算中足額(e)安(an)排，涉(she)及跨年度(du)實施的項目(mu)應(ying)當(dang)列(lie)入(ru)中期(qi)財(cai)(cai)(cai)政規(gui)劃并實行(xing)三(san)年滾動(dong)管理，嚴(yan)格(ge)落實資(zi)(zi)金來源(yuan)。
六、規(gui)范以政府和社(she)會資本(ben)合作（PPP）項目發行債券融資。嚴格PPP模式適用范圍，審慎評估政府付費類PPP項目、可行性缺口補助PPP項目發債風險，嚴禁采用PPP模式違法違規或變相舉債融資。
七、建立(li)健全責(ze)任(ren)主(zhu)(zhu)體(ti)信(xin)用(yong)記錄(lu)，對(dui)經有關部門(men)認定為因涉地方政(zheng)府違(wei)法違(wei)規融資(zi)和擔保活動的申(shen)報企業(ye)(ye)、承銷機構(gou)、會計師事(shi)(shi)務(wu)(wu)所、律師事(shi)(shi)務(wu)(wu)所、信(xin)用(yong)評級機構(gou)等主(zhu)(zhu)體(ti)及其(qi)主(zhu)(zhu)要負責(ze)人，加大懲(cheng)(cheng)處問責(ze)力(li)度(du)，納入相關領(ling)域黑名單和全國(guo)信(xin)用(yong)信(xin)息共享平臺歸集共享，實施跨部門(men)聯合懲(cheng)(cheng)戒，及時公開(kai)通報，并限(xian)制相關責(ze)任(ren)主(zhu)(zhu)體(ti)新申(shen)報或推薦申(shen)報企業(ye)(ye)債券(quan)。
八、各地財政部(bu)門應(ying)當按規定(ding)在年度預算中安排(pai)資(zi)金及時(shi)支付給(gei)依法合(he)規承(cheng)接政府投資(zi)項目的(de)企業，防止地方(fang)政府惡(e)意拖欠企業工(gong)程款(kuan)。
九、各(ge)地發展(zhan)改革部門應(ying)積極組織區域內(nei)市(shi)場化(hua)運營的優質(zhi)企(qi)業(ye)(ye)、優質(zhi)項目開展(zhan)債(zhai)券(quan)(quan)融資，進(jin)一(yi)步增(zeng)強企(qi)業(ye)(ye)債(zhai)券(quan)(quan)服(fu)務實體經濟能力。各(ge)地發展(zhan)改革部門應(ying)切實加(jia)大(da)事中事后監(jian)管(guan)力度(du)，利用社會(hui)信用體系建(jian)(jian)設、大(da)數據預警(jing)監(jian)測分析等多種創(chuang)新方(fang)式，加(jia)強對(dui)債(zhai)券(quan)(quan)資金使用情況和項目后續建(jian)(jian)設運營情況的督促檢查，確保(bao)企(qi)業(ye)(ye)債(zhai)券(quan)(quan)市(shi)場平穩有序(xu)健康發展(zhan)。
國(guo)家發展改革委辦(ban)公廳
財政部辦公廳
2018年2月8日