“三(san)(san)品、三(san)(san)表、三(san)(san)流”小(xiao)微企業信貸風險評價法
2017-07-26
一、小(xiao)微企業信(xin)貸風(feng)險表現形(xing)式
(一)信(xin)(xin)用(yong)風(feng)險(xian)。是指(zhi)借款者未能及時、足額地償還銀行貸款而造(zao)成(cheng)違約(yue)的(de)可能性。集中表現(xian)為(wei)小微(wei)企(qi)業(ye)(ye)(ye)的(de)經營(ying)時間相對較(jiao)短，財(cai)富積累較(jiao)少，償還能力弱(ruo)，無有效的(de)實物進行抵押或者償還。由于小微(wei)企(qi)業(ye)(ye)(ye)屬于私營(ying)企(qi)業(ye)(ye)(ye)，長期持續經營(ying)的(de)理念薄弱(ruo)，短期利潤的(de)吸(xi)引(yin)加(jia)上財(cai)務制度的(de)可信(xin)(xin)度相對較(jiao)低，所以，當企(qi)業(ye)(ye)(ye)面臨的(de)不(bu)確定因素(su)不(bu)斷增加(jia)時，其整體的(de)信(xin)(xin)用(yong)風(feng)險(xian)必(bi)然增加(jia)。另外，小微(wei)企(qi)業(ye)(ye)(ye)違約(yue)成(cheng)本(ben)較(jiao)低，容易引(yin)起道德風(feng)險(xian)。
(二)政策(ce)風險(xian)。政策(ce)風險(xian)主要是指(zhi)企(qi)業(ye)(ye)在(zai)經營(ying)過程(cheng)中，政府制定的某些政策(ce)對(dui)企(qi)業(ye)(ye)所在(zai)的行業(ye)(ye)產生明顯影響而(er)導致外部環境變化的風險(xian)。很多小微企(qi)業(ye)(ye)都是由于產品技(ji)術不達(da)標(biao)或者無力革新(xin)技(ji)術而(er)經營(ying)困難，有的企(qi)業(ye)(ye)經營(ying)不善被迫關閉，導致商(shang)業(ye)(ye)銀行面(mian)臨著巨(ju)大的政策(ce)風險(xian)。
(三)行業(ye)(ye)(ye)風(feng)險(xian)(xian)。行業(ye)(ye)(ye)風(feng)險(xian)(xian)主要是(shi)指由于小(xiao)微企業(ye)(ye)(ye)所處(chu)行業(ye)(ye)(ye)的發(fa)展和盈(ying)利環境(jing)發(fa)生(sheng)變動或者(zhe)行業(ye)(ye)(ye)的周期性(xing)所帶來的風(feng)險(xian)(xian)。隨(sui)著小(xiao)微企業(ye)(ye)(ye)數(shu)量的不斷(duan)增(zeng)加(jia)，用工荒(huang)等問(wen)題的出現，對很多(duo)小(xiao)微企業(ye)(ye)(ye)的進(jin)一(yi)步(bu)發(fa)展造成(cheng)了嚴重(zhong)阻礙。大多(duo)數(shu)小(xiao)微企業(ye)(ye)(ye)在勞動密集型行業(ye)(ye)(ye)里艱難生(sheng)存，用工荒(huang)導(dao)致(zhi)生(sheng)產成(cheng)本的不斷(duan)提(ti)高，讓小(xiao)微企業(ye)(ye)(ye)的生(sheng)存空(kong)間被進(jin)一(yi)步(bu)擠(ji)壓。
(四)經營管理(li)風(feng)(feng)險。指小微(wei)企(qi)(qi)業(ye)的(de)經營管理(li)不(bu)(bu)(bu)善而導(dao)致的(de)市(shi)場(chang)風(feng)(feng)險。實際上，這種風(feng)(feng)險在許多地區(qu)的(de)小微(wei)企(qi)(qi)業(ye)中(zhong)廣泛存在，很多企(qi)(qi)業(ye)都是因(yin)為經營管理(li)不(bu)(bu)(bu)善而導(dao)致的(de)盈利水平大幅下降，從而無力償還銀行貸款。許多地區(qu)小微(wei)企(qi)(qi)業(ye)屬(shu)于私人(ren)企(qi)(qi)業(ye)，企(qi)(qi)業(ye)主的(de)個(ge)人(ren)素(su)質尤其(qi)是企(qi)(qi)業(ye)主的(de)個(ge)人(ren)能力和心(xin)理(li)素(su)質等條件，對于企(qi)(qi)業(ye)的(de)管理(li)和運作(zuo)都會起到(dao)相應的(de)影(ying)響，商業(ye)銀行為小微(wei)企(qi)(qi)業(ye)提(ti)供貸款不(bu)(bu)(bu)得(de)不(bu)(bu)(bu)面臨著巨大的(de)經營管理(li)風(feng)(feng)險。
（五)市(shi)(shi)場風險。指小(xiao)微(wei)企(qi)(qi)業(ye)在(zai)發展過程中，受(shou)到(dao)市(shi)(shi)場價格等因素的(de)影響(xiang)而產生的(de)潛(qian)在(zai)資產的(de)損(sun)失。較為(wei)(wei)典型的(de)是2010-2011年的(de)歐債危機，對我(wo)國很多地區從事進出(chu)口貿易的(de)小(xiao)微(wei)企(qi)(qi)業(ye)造成了(le)巨大打(da)擊，尤其是從事勞(lao)動密集型的(de)小(xiao)微(wei)企(qi)(qi)業(ye)，更是這場金融風暴中最大的(de)受(shou)害者。受(shou)到(dao)國外市(shi)(shi)場萎縮(suo)的(de)影響(xiang)，部分小(xiao)微(wei)企(qi)(qi)業(ye)現金流(liu)出(chu)現斷(duan)裂，市(shi)(shi)場風險明顯變大，這些問題的(de)存在(zai)，為(wei)(wei)商業(ye)銀行信貸業(ye)務(wu)帶(dai)來了(le)嚴重的(de)市(shi)(shi)場風險。
二、“三品、三表、三流”評價法
(一(yi))三品(pin)。“三品(pin)”即是指人品(pin)、產(chan)品(pin)、押品(pin)。
1.人品(pin)。主(zhu)要目的在于(yu)判斷融(rong)(rong)資申請(qing)人從主(zhu)觀(guan)上是否(fou)(fou)有主(zhu)動還款(kuan)的意(yi)(yi)愿，以及(ji)(ji)其主(zhu)觀(guan)違約幾率大(da)小(xiao)的情況(kuang)。應主(zhu)要了(le)解擬(ni)申請(qing)融(rong)(rong)資客戶(hu)及(ji)(ji)實際控制人或(huo)管理者的信用經(jing)歷及(ji)(ji)道德品(pin)質，了(le)解其是否(fou)(fou)存在不良記錄和不良嗜好，生活作(zuo)風或(huo)工作(zuo)作(zuo)風是否(fou)(fou)正派，是否(fou)(fou)有事業心和強烈(lie)的還款(kuan)意(yi)(yi)愿。了(le)解的主(zhu)要途(tu)徑(jing)有公告信息共享平臺、其身邊(bian)的親戚朋友(you)、業務伙伴、生意(yi)(yi)同行等。
2.產(chan)(chan)品。主要目的(de)(de)(de)(de)(de)在于了(le)(le)解(jie)擬融資企業的(de)(de)(de)(de)(de)市(shi)場競爭力、議價(jia)能(neng)力以及未(wei)來可(ke)持(chi)續(xu)發(fa)展能(neng)力，據此判斷其(qi)經營是否(fou)正常，未(wei)來是否(fou)具備(bei)穩(wen)定的(de)(de)(de)(de)(de)還款來源。了(le)(le)解(jie)的(de)(de)(de)(de)(de)具體(ti)內容包括生(sheng)產(chan)(chan)或提(ti)供產(chan)(chan)品及服務(wu)的(de)(de)(de)(de)(de)市(shi)場競爭力，上下(xia)游客戶的(de)(de)(de)(de)(de)質量(liang)、集中度(du)以及合(he)作的(de)(de)(de)(de)(de)穩(wen)定程(cheng)度(du)，產(chan)(chan)品的(de)(de)(de)(de)(de)生(sheng)命周(zhou)期(qi)等方面。了(le)(le)解(jie)的(de)(de)(de)(de)(de)主要途徑有公開媒體(ti)信息評(ping)價(jia)(如(ru)報刊、互聯網、雜志(zhi)等)，查看(kan)其(qi)交易合(he)同及訂單、生(sheng)意同行的(de)(de)(de)(de)(de)評(ping)價(jia)以及其(qi)產(chan)(chan)品及服務(wu)的(de)(de)(de)(de)(de)用戶滿(man)意度(du)等。
3.押品(pin)。主要在于(yu)審核申(shen)請融(rong)資(zi)(zi)(zi)企業所提供的(de)擔保是(shi)否(fou)足值(zhi)有效，是(shi)否(fou)對銀行的(de)信貸資(zi)(zi)(zi)產(chan)起(qi)到(dao)有效的(de)保障(zhang)作用，即第二還款(kuan)是(shi)否(fou)充足。擔保措施不僅(jin)僅(jin)局限于(yu)傳統的(de)抵押、質押及保證擔保，其(qi)范圍應(ying)擴大(da)至所有對銀行信貸資(zi)(zi)(zi)產(chan)起(qi)到(dao)有效保障(zhang)的(de)各種(zhong)措施，如現金流控制、交易流程控制等。同(tong)時，了解客戶的(de)資(zi)(zi)(zi)產(chan)實(shi)力，弄清其(qi)真實(shi)的(de)資(zi)(zi)(zi)產(chan)負債比，以此評判融(rong)資(zi)(zi)(zi)者的(de)違約成本，納入融(rong)資(zi)(zi)(zi)保障(zhang)評價(jia)的(de)范疇。
(二)三表(biao)(biao)。“三表(biao)(biao)”即是指水電氣表(biao)(biao)、現(xian)金表(biao)(biao)、出入庫單或報關單等。對“三表(biao)(biao)”的(de)了解分析旨在解決小微企業由于管理(li)能力有(you)限、避(bi)稅(shui)以(yi)及隱瞞真(zhen)實經(jing)營情況等原因導致的(de)財務報表(biao)(biao)內容失真(zhen)，銀行無法準確有(you)效分析判斷其(qi)真(zhen)實經(jing)營情況的(de)問題。
1.水(shui)電(dian)氣表分析。主要查看(kan)企業在一定(ding)(ding)時(shi)期(qi)經營過(guo)(guo)程中使用水(shui)電(dian)氣能源的(de)(de)數量(liang)(liang)，查看(kan)企業的(de)(de)繳費憑證，通過(guo)(guo)對企業在一定(ding)(ding)時(shi)期(qi)內使用能源數量(liang)(liang)的(de)(de)分析，可大致判(pan)斷和了(le)解該企業生產(chan)經營是(shi)否正常，生產(chan)量(liang)(liang)的(de)(de)變化和淡旺季特(te)點。在更(geng)進一步了(le)解企業行業生產(chan)規律后(hou)，還可通過(guo)(guo)單個產(chan)品的(de)(de)能源耗用量(liang)(liang)，大致推算出一定(ding)(ding)時(shi)期(qi)內企業的(de)(de)產(chan)量(liang)(liang)。
2.現(xian)金(jin)(jin)(jin)表(biao)分析。查看企業(ye)(ye)一定(ding)(ding)時期(qi)內的(de)現(xian)金(jin)(jin)(jin)流入流出(chu)量(liang)情況(kuang)，例如(ru)，查看企業(ye)(ye)在銀行(xing)的(de)現(xian)金(jin)(jin)(jin)流水(shui)賬、現(xian)金(jin)(jin)(jin)日記(ji)賬等。通過對現(xian)金(jin)(jin)(jin)表(biao)的(de)查看分析，可(ke)大致了解企業(ye)(ye)的(de)經營是否正常，銷(xiao)售收入規(gui)模(mo)(mo)，貨款回籠(long)是否及時、連(lian)續、穩(wen)定(ding)(ding)，現(xian)金(jin)(jin)(jin)收入是否能有(you)效覆蓋到期(qi)負(fu)債(zhai)支出(chu)等。在更進一步了解企業(ye)(ye)所在行(xing)業(ye)(ye)的(de)平均盈利水(shui)平后(hou)，還可(ke)大致推算出(chu)該企業(ye)(ye)的(de)利潤規(gui)模(mo)(mo)。
3.出(chu)入庫(ku)(ku)單(dan)(dan)(dan)或報關單(dan)(dan)(dan)分析(xi)。對(dui)出(chu)入庫(ku)(ku)單(dan)(dan)(dan)或報關單(dan)(dan)(dan)的(de)(de)分析(xi)主(zhu)要是查看企(qi)(qi)業(ye)一定時期(qi)內貨(huo)物(wu)的(de)(de)出(chu)入庫(ku)(ku)或報關的(de)(de)情況，途徑通(tong)常(chang)為查看企(qi)(qi)業(ye)的(de)(de)出(chu)入庫(ku)(ku)單(dan)(dan)(dan)據或報關單(dan)(dan)(dan)據，正常(chang)情況下，報關單(dan)(dan)(dan)據的(de)(de)查看僅針對(dui)外貿型企(qi)(qi)業(ye)。通(tong)過(guo)對(dui)上(shang)述資料的(de)(de)查看分析(xi)，可大致了解企(qi)(qi)業(ye)的(de)(de)生產銷售數量規模，淡旺(wang)季特點、平均存貨(huo)水(shui)平，還可推算出(chu)一定時期(qi)內企(qi)(qi)業(ye)的(de)(de)銷售收入規模，與現金表所分析(xi)反(fan)映的(de)(de)銷售規模相互印(yin)證，進一步(bu)了解企(qi)(qi)業(ye)的(de)(de)真實經營情況。
當(dang)然，對“三表”的(de)查(cha)看(kan)可(ke)根據企業的(de)實際(ji)情況選擇性查(cha)看(kan)，通(tong)過(guo)一(yi)項資料(liao)(liao)就(jiu)能準確了解企業的(de)生產經(jing)營情況，則無需(xu)再查(cha)看(kan)其他資料(liao)(liao)。例如某(mou)一(yi)生產型企業在生產過(guo)程中主(zhu)要(yao)使用(yong)(yong)電(dian)力，則只需(xu)查(cha)看(kan)用(yong)(yong)電(dian)繳(jiao)納憑證即可(ke)。外貿型企業可(ke)重點查(cha)看(kan)報關(guan)單或報關(guan)記錄即可(ke)，以此提高銀行(xing)審批效率，減輕(qing)企業負擔，為(wei)小微企業提供更為(wei)周到、便捷的(de)服務(wu)。
(三(san))三(san)流。所謂“三(san)流”即“現金流、物流、信息流”。
1.現金(jin)流。指(zhi)企(qi)(qi)業(ye)(ye)在生(sheng)產經營(ying)過程中所產生(sheng)的(de)現金(jin)收入(回(hui)籠)與(yu)支(zhi)(zhi)出。控(kong)制(zhi)現金(jin)流即是指(zhi)銀行方通過特有(you)的(de)方式能(neng)(neng)夠(gou)改變企(qi)(qi)業(ye)(ye)的(de)資金(jin)回(hui)流路徑，將企(qi)(qi)業(ye)(ye)的(de)收入回(hui)籠現金(jin)鎖定到企(qi)(qi)業(ye)(ye)在該銀行開立的(de)賬戶，以便(bian)能(neng)(neng)夠(gou)對企(qi)(qi)業(ye)(ye)的(de)經營(ying)及收支(zhi)(zhi)狀況做到實時掌(zhang)控(kong)和了(le)解，從而進一步控(kong)制(zhi)企(qi)(qi)業(ye)(ye)的(de)還款來源資金(jin)。
2.物(wu)流(liu)。指企(qi)業(ye)在生產經(jing)營(ying)過程中貨物(wu)、商品(pin)及原(yuan)材料的交易、轉換及流(liu)動。控(kong)制(zhi)物(wu)流(liu)一般是(shi)指銀行通過對企(qi)業(ye)商品(pin)及原(yuan)材料等的控(kong)制(zhi)，通過要(yao)求企(qi)業(ye)先(xian)還(huan)款后贖貨等方式緊緊把握企(qi)業(ye)生產經(jing)營(ying)活動的周期環節，最終(zhong)達到控(kong)制(zhi)企(qi)業(ye)經(jing)營(ying)資金及時、定向回籠(long)以歸還(huan)銀行貸款的目的。
3.信息流(liu)。指(zhi)企(qi)業(ye)(ye)(ye)在(zai)生產經營(ying)(ying)過程中實時的交易信息變化情況。銀(yin)行(xing)通過對(dui)企(qi)業(ye)(ye)(ye)交易信息變化的實時了解與掌握(wo)，及時了解企(qi)業(ye)(ye)(ye)的生產經營(ying)(ying)狀(zhuang)況，同時采取(qu)相應措(cuo)施，督促企(qi)業(ye)(ye)(ye)及時歸還銀(yin)行(xing)貸款(kuan)。如銀(yin)行(xing)在(zai)掌握(wo)了企(qi)業(ye)(ye)(ye)實現銷售后資金(jin)已回籠的信息時，則應要求企(qi)業(ye)(ye)(ye)及時歸還貸款(kuan)。（來源(yuan)：民間(jian)金融(rong)網）