提高授信審查(cha)效率，做好這7點(dian)是關鍵
2017-04-01
企業(ye)授(shou)信(xin)(xin)(xin)(xin)審(shen)查(cha)主(zhu)要(yao)(yao)指的(de)是，審(shen)查(cha)人員(yuan)根據授(shou)信(xin)(xin)(xin)(xin)調查(cha)人員(yuan)的(de)調查(cha)報告以及其他材料，同時結合(he)(he)項目的(de)具體特點，通過(guo)綜合(he)(he)分析(xi)授(shou)信(xin)(xin)(xin)(xin)的(de)合(he)(he)規(gui)性、申(shen)請人或保證人行業(ye)情況、經營與財(cai)務狀況、授(shou)信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)途和(he)還款(kuan)來(lai)源、抵（質）押緩釋措施，在充分揭示授(shou)信(xin)(xin)(xin)(xin)風險的(de)基礎(chu)上(shang)，要(yao)(yao)提出明確的(de)授(shou)信(xin)(xin)(xin)(xin)審(shen)查(cha)審(shen)批(pi)意見(jian)、放款(kuan)前(qian)必(bi)須落(luo)實的(de)前(qian)提條(tiao)件、授(shou)信(xin)(xin)(xin)(xin)敘作和(he)授(shou)信(xin)(xin)(xin)(xin)后(hou)管理的(de)相關(guan)要(yao)(yao)求(qiu)。
接下來，本文將結合筆者日常工(gong)作經(jing)驗，淺談如何提高對(dui)公授信(xin)審查(cha)效率(lv)：
1.嚴把授信準入關
審查企業(ye)(ye)是否(fou)在存續(xu)期間(jian)內(nei)，是否(fou)符合國家行(xing)(xing)業(ye)(ye)準入政策、是否(fou)在許(xu)可(ke)經營(ying)范圍內(nei)進行(xing)(xing)生(sheng)產經營(ying)等基(ji)礎(chu)信(xin)息。在我國，實行(xing)(xing)行(xing)(xing)政許(xu)可(ke)制度，不同行(xing)(xing)業(ye)(ye)所需(xu)的許(xu)可(ke)資質不同。例如，煤炭(tan)開采企業(ye)(ye)一般(ban)需(xu)要有采礦許(xu)可(ke)證(zheng)、生(sheng)產許(xu)可(ke)證(zheng)、安全生(sheng)產許(xu)可(ke)證(zheng)、排污許(xu)可(ke)證(zheng)、礦長資格(ge)證(zheng)書、特種作業(ye)(ye)人(ren)員操(cao)作資格(ge)證(zheng)書。因(yin)此(ci)，在審查環節需(xu)要重點把握企業(ye)(ye)的“基(ji)礎(chu)生(sheng)命線(xian)”，審查相關許(xu)可(ke)證(zheng)書是否(fou)取得并在有效期間(jian)內(nei)。附表(biao)為部分企業(ye)(ye)生(sheng)產經營(ying)許(xu)可(ke)證(zheng)一覽表(biao)。
2.加強內外部信(xin)息(xi)查詢
重點關(guan)注企業(ye)及(ji)其(qi)關(guan)聯企業(ye)是否存在(zai)重大(da)負面(mian)信(xin)息(xi)。第一，傳統(tong)的查詢(xun)工(gong)具包(bao)括人行征信(xin)系統(tong)、全國法院被執行人信(xin)息(xi)查詢(xun)系統(tong)、外部媒體(ti)等，主要用來分(fen)析(xi)擔保(bao)圈鏈風險、過度(du)融資等情況。第二，還可以(yi)運(yun)用企業(ye)信(xin)用信(xin)息(xi)查詢(xun)系統(tong)、啟信(xin)寶、裁判文(wen)書網等APP查詢(xun)企業(ye)工(gong)商信(xin)息(xi)、訴訟糾(jiu)紛信(xin)息(xi)等，這些(xie)APP更(geng)新速度(du)更(geng)快、內容也更(geng)為全面(mian)豐富(fu)。同時也可以(yi)借助(zhu)這些(xie)平臺(tai)來深(shen)入剖析(xi)企業(ye)潛在(zai)的復(fu)雜(za)的股權關(guan)系、對(dui)外投資情況等。
3.加強財務報表(biao)真實性的審(shen)查
第一(yi)、在(zai)(zai)平(ping)行(xing)作業(ye)時，應重(zhong)點考察企(qi)(qi)(qi)業(ye)庫存(cun)、固定(ding)資(zi)產(chan)設備等(deng)情況，日常工作中，固定(ding)資(zi)產(chan)、無形(xing)資(zi)產(chan)的(de)(de)核實(shi)相對(dui)是(shi)(shi)比(bi)較(jiao)容易的(de)(de)，而存(cun)貨(huo)的(de)(de)實(shi)際價(jia)值往往受限于擺(bai)放不規范(fan)原因(yin)以(yi)(yi)及技術調查等(deng)難(nan)度(du)，難(nan)以(yi)(yi)進(jin)行(xing)核實(shi)。通(tong)過(guo)現實(shi)操作經(jing)驗總結，一(yi)般企(qi)(qi)(qi)業(ye)主不參(can)與實(shi)際報表的(de)(de)編(bian)制，但對(dui)土地(di)(di)、廠房的(de)(de)實(shi)際購(gou)置成(cheng)(cheng)本(ben)和建(jian)設成(cheng)(cheng)本(ben)，以(yi)(yi)及存(cun)貨(huo)量(liang)(liang)(liang)多少卻較(jiao)為(wei)熟悉(xi)。我們在(zai)(zai)平(ping)行(xing)作業(ye)過(guo)程(cheng)中可以(yi)(yi)通(tong)過(guo)與企(qi)(qi)(qi)業(ye)主不經(jing)意地(di)(di)交談詢問企(qi)(qi)(qi)業(ye)土地(di)(di)、機(ji)械設備的(de)(de)購(gou)置成(cheng)(cheng)本(ben)。此(ci)外，還可選擇其他機(ji)會與生(sheng)產(chan)管(guan)理人(ren)員或財務(wu)人(ren)員進(jin)行(xing)再次詢問，多方比(bi)較(jiao)，驗證真實(shi)性。第二、通(tong)過(guo)用(yong)電(dian)(dian)量(liang)(liang)(liang)、納(na)稅、用(yong)水量(liang)(liang)(liang)、海關進(jin)出口數(shu)據等(deng)還原企(qi)(qi)(qi)業(ye)真實(shi)的(de)(de)銷售(shou)收(shou)入(ru)。例如，棉紡(fang)(fang)企(qi)(qi)(qi)業(ye)的(de)(de)產(chan)能一(yi)般按錠計算，平(ping)行(xing)作業(ye)主要是(shi)(shi)看(kan)細(xi)紗機(ji)（細(xi)紗機(ji)的(de)(de)開(kai)機(ji)率基本(ben)可作為(wei)棉紡(fang)(fang)企(qi)(qi)(qi)業(ye)整體開(kai)機(ji)率的(de)(de)判(pan)斷(duan)），通(tong)過(guo)清點細(xi)紗機(ji)數(shu)量(liang)(liang)(liang)及錠數(shu)，可得出企(qi)(qi)(qi)業(ye)萬(wan)(wan)錠數(shu)。一(yi)般而言，棉紡(fang)(fang)企(qi)(qi)(qi)業(ye)普通(tong)環(huan)錠紡(fang)(fang)每(mei)萬(wan)(wan)錠每(mei)天產(chan)量(liang)(liang)(liang)約5－6噸左(zuo)右(you)，當然具體企(qi)(qi)(qi)業(ye)產(chan)品品種及支數(shu)不同(tong)還是(shi)(shi)有區別(bie)。此(ci)外，通(tong)過(guo)歸納(na)統計，如棉紡(fang)(fang)企(qi)(qi)(qi)業(ye)，每(mei)萬(wan)(wan)錠每(mei)月(yue)用(yong)電(dian)(dian)應在(zai)(zai)三十萬(wan)(wan)度(du)左(zuo)右(you)，經(jing)編(bian)機(ji)每(mei)臺每(mei)月(yue)用(yong)電(dian)(dian)在(zai)(zai)5000度(du)左(zuo)右(you)。因(yin)此(ci)，可以(yi)(yi)通(tong)過(guo)用(yong)電(dian)(dian)量(liang)(liang)(liang)、納(na)稅、銷售(shou)收(shou)入(ru)等(deng)數(shu)據匹配推(tui)斷(duan)企(qi)(qi)(qi)業(ye)真實(shi)的(de)(de)經(jing)營情況。
4.掌(zhang)握企(qi)業真實(shi)的資(zi)金流(liu)向
主要包括兩方(fang)面(mian)內容(rong)，一(yi)方(fang)面(mian)即(ji)企(qi)(qi)業以往(wang)還款(kuan)資金(jin)(jin)來(lai)源，是(shi)(shi)否為(wei)自有(you)資金(jin)(jin)進(jin)(jin)行(xing)還款(kuan)還是(shi)(shi)使用他人過(guo)橋(qiao)資金(jin)(jin)進(jin)(jin)行(xing)還款(kuan)；另一(yi)方(fang)面(mian)即(ji)企(qi)(qi)業往(wang)來(lai)貨(huo)款(kuan)流(liu)水賬戶情(qing)況(kuang)(kuang)，通過(guo)企(qi)(qi)業提供(gong)的流(liu)水情(qing)況(kuang)(kuang)，重點審核企(qi)(qi)業流(liu)水是(shi)(shi)否為(wei)正常貨(huo)款(kuan)往(wang)來(lai)流(liu)水，重點關注(zhu)是(shi)(shi)否存在民間借(jie)貸流(liu)水往(wang)來(lai)情(qing)況(kuang)(kuang)，一(yi)般(ban)而言，如果存在民間借(jie)貸行(xing)為(wei)，定期會(hui)出現(xian)利息支(zhi)付或者(zhe)收入流(liu)水記(ji)錄(lu)。
5.關注企業主個(ge)人(ren)發家史
在某種(zhong)意義上，民營企(qi)業(ye)主(zhu)(zhu)的人(ren)品(pin)即(ji)企(qi)業(ye)的“人(ren)品(pin)”，必(bi)要的情(qing)況下(xia)，需查詢(xun)企(qi)業(ye)主(zhu)(zhu)個人(ren)的征信(xin)情(qing)況，并通(tong)過多維度包括行業(ye)協會(hui)、所在的街道或者(zhe)主(zhu)(zhu)管部門等調查了解(jie)企(qi)業(ye)主(zhu)(zhu)發家史、是(shi)否存在不(bu)良嗜好、家庭(ting)關系(xi)、人(ren)際關系(xi)等信(xin)息。
6.把(ba)握特殊抵質押物的風險
第一、抵押(ya)房地(di)產(chan)(chan)已列入拆(chai)遷（征用(yong)）范圍(wei)，要了解(jie)可能(neng)收到的(de)(de)(de)賠(pei)償價款，將(jiang)其作為變現(xian)價值(zhi)的(de)(de)(de)重要依據(ju)，可考慮將(jiang)拆(chai)遷賠(pei)償款專戶納入銀行(xing)管理(li)；擬抵押(ya)房地(di)產(chan)(chan)具有(you)其他(ta)法定優先(xian)受償權(quan)的(de)(de)(de)，審查(cha)(cha)是(shi)否(fou)已從評估價值(zhi)中扣除了由(you)此(ci)可能(neng)產(chan)(chan)生的(de)(de)(de)相關(guan)支出(chu)和(he)費用(yong)。第二、針對存(cun)(cun)在(zai)租(zu)(zu)賃(lin)關(guan)系的(de)(de)(de)抵押(ya)物(wu)，申請人與(yu)承(cheng)租(zu)(zu)人是(shi)否(fou)存(cun)(cun)在(zai)關(guan)聯關(guan)系，若存(cun)(cun)在(zai)關(guan)聯關(guan)系，應(ying)(ying)核實(shi)租(zu)(zu)金水平(ping)是(shi)否(fou)公(gong)允，處置(zhi)過程中是(shi)否(fou)會(hui)存(cun)(cun)在(zai)“買賣不破(po)租(zu)(zu)賃(lin)”的(de)(de)(de)阻力(li)，因此(ci)要求簽訂《承(cheng)租(zu)(zu)人聲明書》。審查(cha)(cha)時注意租(zu)(zu)金的(de)(de)(de)支付方(fang)式(shi)和(he)支付記錄，確認(ren)是(shi)否(fou)存(cun)(cun)在(zai)長期低價出(chu)租(zu)(zu)、申請人已經收取(qu)多(duo)年租(zu)(zu)金的(de)(de)(de)情(qing)形(xing),是(shi)否(fou)存(cun)(cun)在(zai)承(cheng)租(zu)(zu)人將(jiang)租(zu)(zu)金與(yu)出(chu)租(zu)(zu)人對于承(cheng)租(zu)(zu)人的(de)(de)(de)其他(ta)債務進行(xing)了抵銷的(de)(de)(de)情(qing)形(xing)。此(ci)外，審查(cha)(cha)時應(ying)(ying)認(ren)真(zhen)研究租(zu)(zu)賃(lin)合(he)同，明確準確的(de)(de)(de)承(cheng)租(zu)(zu)人以(yi)及租(zu)(zu)賃(lin)人，現(xian)實(shi)操(cao)作中會(hui)出(chu)現(xian)二次租(zu)(zu)賃(lin)或者租(zu)(zu)賃(lin)方(fang)為申請人下(xia)屬的(de)(de)(de)部(bu)門即租(zu)(zu)賃(lin)合(he)同不規范的(de)(de)(de)情(qing)況，因此(ci)在(zai)審查(cha)(cha)時應(ying)(ying)認(ren)真(zhen)把(ba)握這(zhe)些信(xin)息，避免法律風險(xian)。
7.了解(jie)境外（香港(gang)、澳門臺(tai)灣人(ren)士）個(ge)人(ren)擔保的效力
針對非境內公(gong)民(min)，進(jin)(jin)行(xing)個人(ren)(ren)擔保(bao)時，除(chu)了提供(gong)擔保(bao)合同，一(yi)般還需(xu)(xu)要經(jing)過公(gong)證(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)，具體規定如下：若擔保(bao)人(ren)(ren)為香(xiang)港(gang)/澳門人(ren)(ren)士，需(xu)(xu)經(jing)中國(guo)(guo)司(si)法(fa)(fa)部(bu)認可(ke)的(de)(de)香(xiang)港(gang)/澳門律(lv)(lv)(lv)師(shi)事務(wu)所(suo)對其身份(fen)(fen)進(jin)(jin)行(xing)認證(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)。若擔保(bao)人(ren)(ren)為臺(tai)灣人(ren)(ren)士，需(xu)(xu)由臺(tai)灣公(gong)證(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)機(ji)構對其身份(fen)(fen)進(jin)(jin)行(xing)公(gong)證(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)，公(gong)證(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)書(shu)(shu)副(fu)本需(xu)(xu)經(jing)海(hai)基(ji)會轉交給(gei)中國(guo)(guo)大陸(lu)(lu)的(de)(de)公(gong)證(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)員(yuan)協會，由大陸(lu)(lu)公(gong)證(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)員(yuan)協會轉給(gei)我行(xing)。港(gang)、澳、臺(tai)人(ren)(ren)士若同時以位于大陸(lu)(lu)地區的(de)(de)資產提供(gong)物保(bao)，仍需(xu)(xu)對其進(jin)(jin)行(xing)身份(fen)(fen)認證(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)。因(yin)此(ci)除(chu)上述材料外還需(xu)(xu)經(jing)中國(guo)(guo)司(si)法(fa)(fa)部(bu)認可(ke)的(de)(de)香(xiang)港(gang)律(lv)(lv)(lv)師(shi)事務(wu)所(suo)出(chu)具的(de)(de)公(gong)證(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)文書(shu)(shu)。（司(si)法(fa)(fa)部(bu)的(de)(de)香(xiang)港(gang)律(lv)(lv)(lv)師(shi)名錄見司(si)法(fa)(fa)部(bu)網站律(lv)(lv)(lv)師(shi)公(gong)證(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)版塊下載）此(ci)外還應注意(yi)司(si)法(fa)(fa)部(bu)明文規定（司(si)發(fa)通[1996]032號文件），公(gong)證(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)書(shu)(shu)除(chu)應由司(si)法(fa)(fa)部(bu)認可(ke)的(de)(de)香(xiang)港(gang)委(wei)托律(lv)(lv)(lv)師(shi)出(chu)具，還必須經(jing)中國(guo)(guo)法(fa)(fa)律(lv)(lv)(lv)服務(wu)（香(xiang)港(gang)）有限公(gong)司(si)加章轉遞，才(cai)能發(fa)往內地使(shi)用(yong)，未經(jing)上述公(gong)證(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)程序文書(shu)(shu)為無效證(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)書(shu)(shu)。
此外，對于保證人為境外人士的(de)，對其身(shen)份(fen)認證可參照《民事訴訟法》第二(er)百四十(shi)條(tiao)的(de)規定，即(ji)“經所(suo)在國(guo)公證機關(guan)證明，并經中華人民共(gong)和國(guo)駐(zhu)該國(guo)使領館認證，或者履(lv)行中華人民共(gong)和國(guo)與該所(suo)在國(guo)訂立的(de)有關(guan)條(tiao)約中規定的(de)證明手續”。(來源：信貸風險管理)