小微客戶銀行(xing)流水(shui)分(fen)析要點
2017-03-20
從理論上來說任何授信業務的風險都來源于信息不對稱。商業銀行開展小微業務授信所面對的信息不對稱程度更高。由于此客觀事實的存在，商業銀行不得不在有限的材料中進行發掘潛在的信息或風險。今天來談一談如何在借款人提供的銀行賬戶流水中挖掘我們需要的信息。
一、 首先說說銀行流水收集的必要性
很多銀行對經營單位的指導意見也是很明確的，要求提供企業的主要結算流水、個人的主要結算流水。通常這是授信材料清單的必備資料。但是經營單位往往認為客戶的抵押率已經這么低了還要流水干什么？其他某某銀行都不需要流水，為什么我們行還要流水？因此，對提供借款人流水有一定的抗拒心理。
事實上銀行流水能干的事情太多了。對于流水的收集是風險判斷中的重要環節，現金流是借款人的第一還款來源，更是對借款人信息發掘的有效途徑，它還是最后風險保障的措施。可是經營單位從心里上就會很抗拒：人家銀行都不要、抵押率已經這么低了、客戶體驗不好、給客戶帶來麻煩等等，各種抗拒因素。但是一旦出險后再去查借款人名下的主要結算賬戶，再去封賬戶等等，那個時候手忙腳亂一通，結果就為時已晚了。
所以，第一要務提升經營單位對流水收集的重視程度，務必要對流水有清晰的認識。企業和實控人個人都應該要提供。有些借款主體以小微企業名義貸款，僅僅提供企業賬戶，實際控制人的主結算個人賬戶卻不肯提供，這是有問題的。如果事后轉移資金，銀行的貸后保全等措施基本就無從下手了。
二、 銀行流水怎么看?
很多經營單位僅僅為收集流水而收集流水，拿到借款人的銀行流水匆匆掃一眼，所有進項一匯總了事了。可是，客戶的流水真這么簡單就好了。下面是實操中對于銀行流水察看要點的分析：
（一） 拿到流水，一看復印件還是原件，二看有沒有銀行業務章。再看最起碼的要素。銀行名稱、賬號、戶名、起止日、打印頁碼等等。有些流水拿上來一看就是網銀拉出來的EXEL版本。如果是網銀流水那么一定要有網銀截屏進行比對或者去網點加蓋業務章。這個網銀截屏比對一定要我們的客戶經理現場截屏，否則真假還真難以辨別。
（二） 看結息日。流水有沒有結息日？三六九十二月每月21日結息狀況。如何判斷結息日的結息正不正常？我們知道銀行活期結息都是按照利息積數來的。利息=累計計息積數×日利率。其中累計計息積數=計息期間內每筆計息積數余額合計數，再計算每筆計息積數=每筆余額賬戶留存天數*該筆余額數。通過上述計算公式，我們可以列出EXCL表格將數據拍進去計算出季度利息，看看我們的計算與實際發生的結息差異大不大，在確認方法正確的情況下來判斷這張流水的真偽。
（三） 看銀行業務章。有心的經辦人員或經營單位可以收
集一下各個銀行的流水格式以及銀行業務章的格式。同一家銀行業務章格式基本是一致的，這個要求我們平時看得多、要積累。像工商銀行自動打印系統的章，每頁下面的章是自動生成的，每頁的 12位編碼都是不一樣的。有些銀行的業務章內是有經辦人員名字的，對于有名字的經辦人員可以試著打個電話問問支行有沒有這個柜員等等。都可以作為辨別的手段
（四） 流水中的隱形負債。
1) 看清楚每月有沒有固定支出項，這個扣款項是正常的銀行扣款還是其他機構的扣款。
2) 有沒有固定每個月打給個人的款項。
3) 有沒有對方賬戶顯示租賃、小貸、金融信息服務公司等
4) 有沒有備注顯示還款，還貸等字樣
5) 有沒有第三方支付公司的代扣6) 突然進來的一筆款項，有沒有標注借款，暫借等字樣
7) 流水余額巨大：借款人或企業賬戶中長期存在大筆現金，長期保持較高相近的余額，進出雖然頻繁但余額穩定。這類賬戶一定要仔細查看，一定要多問問為什么？要通過邏輯判斷要有懷疑的分析精神。
（五） 同名戶、關聯戶的余額剔除。
很多經營單位只要是進項流水全部匯總不加以分辨。實質上這樣的計算匯總放大了客戶的真實流量。因此對于同名戶、當天進出大額往來、關聯賬戶如股東往來款、父母子女往來打款等款項在核算的時候予以剔除。有些流水一筆打進，分筆劃出當天或隔天完成，這類流水做的跡象是比較明顯，需要關注這些流量的真實性，切不要大額小額不管三七二十一。
（六） 流水的進出要與借款人或經營主體的主營業務、經營模式相匹配，這要有較高的分辨技能。有些經營單位對于企業的行業、主營業務不了解更是無法分辨流水的真偽。比如貨代公司，行業特征是分散的客戶，每筆進項不會太大，每天的進行會很頻繁，筆數會很多。出項一般支付上游運費、代理費，通常單筆金額會大一些。那這些特征是這個行業應該反映的。如果拿到的流水都是大額進出，那是不是要多一個心眼，這樣的流水有沒有反映借款人的行業特性出來？要多問一個為什么了？
（七） 銀證轉賬、銀期轉賬。關注借款人流水中的這兩項，有些客戶有做期貨這些要引起關注，與借款人的經營的行業有沒有相關性，有沒有聯系？股票賬戶、期貨賬戶可以不以打開看看，手機截個屏也很簡單，不要怕麻煩，貸前麻煩，貸后就不麻煩了。
（八） 看交易對手。有些銀行的流水是注明交易對手及賬號的，這就很好分辨，客戶的下游質量怎么樣，下游客戶群是什么樣的，哪些是大客戶，哪些客戶是每月都固定的回款等等。這些信息都是可以在調查報告中反映的。這些客戶的回款備注是貨款、還是欠款、還是往來款等等，切不可對這些信息視而不見。
（九） 代發工資。流水里有沒有固定每月對員工的工資獎金發放，每月的工資獎金有沒有增減，有多少員工，每月員工有沒有大幅的波動等等來推斷企業經營的穩定性、人員的穩定性。
（十） 有沒有水電扣款。每月有沒有水電固定扣款，水電費的支付是否都正常，有沒有大的下降，來推斷企業經營的穩定性。
怎么樣?這樣一說(shuo)(shuo)對(dui)借款人的(de)(de)流(liu)水(shui)中(zhong)隱藏的(de)(de)小秘密(mi)是(shi)不是(shi)有更(geng)清晰的(de)(de)認(ren)識？其實還是(shi)最簡單的(de)(de)一句話：客(ke)戶(hu)的(de)(de)流(liu)水(shui)會說(shuo)(shuo)話哦。