全國工商聯(lian)建(jian)議：支持小額(e)貸(dai)款(kuan)公司健(jian)康發展
2017-03-14
據悉，《關(guan)于支持小額貸款公司(si)健康發(fa)(fa)展(zhan)的(de)提(ti)案(an)》是(shi)全(quan)國工商聯今年(nian)的(de)團體(ti)提(ti)案(an)之一，針對促進(jin)小貸公司(si)持續(xu)健康發(fa)(fa)展(zhan)，緩解民營企業“融資難融資貴(gui)”的(de)問(wen)題提(ti)出建議(yi)。
自2008年中國(guo)人民(min)銀行和銀監會聯合下發(fa)《關于小額(e)貸款(kuan)公司(si)試點的指導(dao)意見》以來(lai)，小額(e)貸款(kuan)公司(si)（以下簡稱“小貸公司(si)”）迎合市場需求，獲得快速發(fa)展，幫(bang)助不少民(min)營企業解決了融(rong)資(zi)難題。
提案分析，小(xiao)貸公司在發展中暴露出一些問(wen)題。首先是定位為工商(shang)企(qi)業小(xiao)貸公司難(nan)以(yi)在法律訴訟、稅收征(zheng)繳、對外(wai)融資等方面難(nan)以(yi)享(xiang)受和(he)(he)正(zheng)規金(jin)融機構同(tong)等的(de)待遇(yu)。其次是監管歸屬(shu)不清(qing)，缺乏統一標準。國家出臺的(de)指導意見就(jiu)小(xiao)貸公司的(de)性(xing)質(zhi)、設立條件、資金(jin)來源、資金(jin)運(yun)用和(he)(he)監督管理進(jin)行了要求，但各(ge)省的(de)審批(pi)機關、審批(pi)程(cheng)序、審批(pi)標準、監管部門、監管層級等規定存在差異，沒有(you)統一標準，有(you)效監管難(nan)以(yi)落(luo)實。
同時，小貸(dai)公(gong)(gong)司(si)融(rong)資杠桿(gan)(gan)率(lv)(lv)低，放大(da)(da)功(gong)能弱。小貸(dai)公(gong)(gong)司(si)最大(da)(da)融(rong)資杠桿(gan)(gan)率(lv)(lv)只有(you)1.5倍，融(rong)資杠桿(gan)(gan)率(lv)(lv)低、放大(da)(da)功(gong)能弱、可貸(dai)資金(jin)不足已成(cheng)為制(zhi)約(yue)發(fa)展(zhan)的(de)(de)最大(da)(da)瓶頸，造成(cheng)很多小貸(dai)公(gong)(gong)司(si)難(nan)以形成(cheng)持續(xu)盈利的(de)(de)商業模式。最后，其稅(shui)負高，影響了(le)自(zi)身(shen)發(fa)展(zhan)動力。“營改增(zeng)”明確小貸(dai)公(gong)(gong)司(si)屬于金(jin)融(rong)業貸(dai)款服務類，按增(zeng)值(zhi)稅(shui)6%的(de)(de)稅(shui)率(lv)(lv)執行(xing)，可小貸(dai)公(gong)(gong)司(si)屬于“輕(qing)資產型”，并沒有(you)可以抵扣(kou)的(de)(de)相(xiang)應資產，因此稅(shui)率(lv)(lv)比以前更高，只增(zeng)不減的(de)(de)稅(shui)負進一步(bu)限制(zhi)了(le)小貸(dai)公(gong)(gong)司(si)的(de)(de)發(fa)展(zhan)。
因此，提案建(jian)議(yi)：
一是中國人民銀(yin)行(xing)和銀(yin)監(jian)(jian)會盡快明確小貸公(gong)司(si)(si)的(de)(de)金融(rong)機構的(de)(de)法律地位，將其納入到(dao)正(zheng)規的(de)(de)金融(rong)體系中去，按照金融(rong)企(qi)業的(de)(de)標準進行(xing)管理。并(bing)在此基礎上，對小貸公(gong)司(si)(si)的(de)(de)準入條(tiao)件、經營范(fan)圍、業務規范(fan)、監(jian)(jian)管主體和處(chu)罰機制(zhi)等(deng)，建(jian)立健全相關的(de)(de)法律配套。
二是完善監(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)體(ti)(ti)制(zhi)，理(li)清監(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)層次。建議中(zhong)國人民銀(yin)行(xing)和(he)銀(yin)監(jian)(jian)會對(dui)小(xiao)貸公司監(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)主(zhu)體(ti)(ti)作出(chu)明(ming)確(que)具(ju)體(ti)(ti)規定，使其經營(ying)活動能夠得(de)到有效(xiao)監(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)。政府要按照(zhao)“專業人員管(guan)(guan)(guan)理(li)專業事務”的原(yuan)則(ze)，明(ming)確(que)小(xiao)貸公司監(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)主(zhu)體(ti)(ti)的監(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)職責(ze)，簡化監(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)層次，提高(gao)監(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)效(xiao)率(lv)。
三是在小貸公司(si)中適用(yong)所得稅納稅抵扣政(zheng)策。建議(yi)在明確小貸公司(si)法律地位(wei)后，將現有金融(rong)機(ji)構享(xiang)受的稅收(shou)優惠待遇(yu)盡快延伸適用(yong)到小貸公司(si)。
四是放寬對小(xiao)貸公(gong)司(si)的融(rong)資上(shang)限。建議中(zhong)國(guo)人民銀行(xing)和銀監會取(qu)消(xiao)小(xiao)貸公(gong)司(si)從銀行(xing)業金融(rong)機構融(rong)入資金不得超過其(qi)資本凈額的50%的限制，對小(xiao)貸公(gong)司(si)融(rong)資比例實行(xing)差異化政策。
五是適時(shi)將(jiang)小(xiao)(xiao)額(e)貸款公(gong)司接入(ru)金(jin)(jin)融信(xin)(xin)用信(xin)(xin)息(xi)基礎數(shu)據(ju)庫。建議中(zhong)國人民銀(yin)行和(he)銀(yin)監會將(jiang)小(xiao)(xiao)額(e)貸款公(gong)司納入(ru)金(jin)(jin)融行業征信(xin)(xin)系統，督(du)促小(xiao)(xiao)貸公(gong)司健全業務操作流程和(he)內控(kong)管理制度，增(zeng)強小(xiao)(xiao)貸公(gong)司的信(xin)(xin)用風險防范能力。其他金(jin)(jin)融機(ji)構(gou)和(he)監管機(ji)構(gou)也可以(yi)及時(shi)地了解小(xiao)(xiao)貸公(gong)司的運(yun)營情(qing)況，更好(hao)維護區域的金(jin)(jin)融穩定(ding)。(來(lai)源(yuan)：中(zhong)華工商時(shi)報(bao)、國培機(ji)構(gou))