上半年財(cai)政貨幣(bi)組(zu)合拳扶持“三農”和小微企業
2014-07-11
減稅、補貼、獎勵、貨幣政策鼓勵……上半年，中央財政在保持穩健的財政政策基礎上，加大對三農與小微企業的扶持力度，通過財稅政策與貨幣政策疊加等融資減稅，力促三農與小微企業發展。專家預計中央后續將有更多政策出臺。在三農與小微企業面臨的“融資難”問題上，國家發改委9日表示將加快推進信用體系建設與管理，化解“融資難”難題。
中央財政+央行定向降準力促資金回流三農
上半年，財政部通過減輕農村金融機構稅負、以獎勵和補貼帶動涉農貸款的上升、央行再降準引導信貸流向三農等方式，多重財稅政策與貨幣政策疊加，合力“灌溉”三農。
今年以來，財政部對金融機構小額農戶貸款(5萬元以下)利息收入和保險（放心保）公司農業保險保費收入免征營業稅，并減按90%計算應納稅所得額；對農村信用社、新型農村金融機構以及縣域以下法人的農村合作銀行、農村商業銀行，繼續實行3%的營業稅率。
此外，加大縣域金融機構涉農貸款增量獎勵政策力度，一方面中央繼續落實此前的政策，對涉農貸款平均余額增長超過15%的縣域金融機構，按照增量部分的2%給予獎勵。另一方面，2014年中央財政將山西、福建、海南、重慶、貴州、西藏、青海等7省(區、市)納入政策試點范圍。政策至此已覆蓋全國25個省(區、市)，包括全部糧食主產區和絕大多數中西部地區。同時，中央財政從2012年起，對天津、遼寧、山東、貴州符合條件的小額貸款公司，參照執行涉農貸款增量獎勵政策。據統計，2013年，中央財政向這4個省(市)小額貸款公司撥付獎勵資金2519萬元。
據財政部網站消息，2013年撥付給縣域金融機構的獎勵資金達20.90億元；另據人民銀行統計，2013年末全國涉農貸款余額達到20.8萬億元，同比增長18.4%，較各項貸款平均增幅高4.5個百分點，金融機構投放涉農貸款的積極性得到了提高。
除了通過對金融機構支農貸款進行減稅和獎勵外，一系列補貼政策也陸續出臺。一方面中央繼續對符合條件的村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社等3類新型農村金融機構，以及基礎金融服務薄弱地區的金融機構網點，按照貸款平均余額的2%給予補貼。據悉，2013年撥付補貼資金41.05億元。
此外，引導加大涉農資金投放。財政部在4月23日發布的《國務院辦公廳關于金融服務“三農”發展的若干意見》表示要拓展資金來源，如優化支農再貸款投放機制，向農村商業銀行、農村合作銀行、村鎮銀行發放支小再貸款，主要用于支持“三農”和農村地區小微企業發展；支持銀行業金融機構發行專項用于“三農”的金融債；對符合“三農”金融服務要求的縣域農村商業銀行和農村合作銀行，適當降低存款準備金率等。
其中，僅在降低存款準備金方面，央行在半年內兩次定向降準，將信貸導向三農。4月22日，央行決定從2014年4月25日起下調縣域農村商業銀行人民幣存款準備金率2個百分點，下調縣域農村合作銀行人民幣存款準備金率0.5個百分點；6月9日，央行再度定向下調存款準備金率，引導信貸資源支持“三農”和小微企業。兩次定向降準鼓勵商業銀行等金融機構將資金更多地配置到實體經濟中需要支持的領域，引導信貸流向“三農”等薄弱領域。
7月1日起，我國開始實施的存貸比新規，按照新規，計算存貸比分子(貸款)時將從中扣除6項，扣除的多數涉及小微貸款和三農貸款。中信建投認為，存貸比新規實行后，三農小微信貸的融資成本將降低。“以前，放75元的貸款需考慮100元存款成本，而以后放75元的貸款只需考慮75元存款的成本，這類貸款的資金成本降低25%。”
截至2013年末，全國共有987家村鎮銀行開業，貸款余額3632億元，同比增長55.8%，其中80%以上投向“三農”和小微企業。
分析人士認為，從目前中央和地方財政支出方向看，棚戶區改造、民生保障、三農支出等已成為支出“高頻詞”。目前財政支出向民生領域傾斜，這一趨勢在下半年應不會有明顯調整。
民生證券研究院副院長管清友認為，從貨幣政策看，下半年央行將繼續加大貨幣定向寬松力度。貨幣端的寬松包括加大公開市場投放力度(正回購減量、降價或重啟逆回購)、繼續加大定向降準力度和定向再貸款，支持“三農”、小微企業和棚戶區改造等重點領域和薄弱環節，緩解實體經濟過緊的融資環境。
小微企業迎來減負與融資利好
據中國國家工商總局3月28日發布的全國小微企業發展報告稱，截至2013年底，全國各類企業總數為1527.84萬戶。其中，小微企業1169.87萬戶，占企業總數的76.57%。若將4436.29萬戶個體工商戶視作微型企業納入統計，小微企業在工商登記注冊的市場主體中所占比重達到94.15%。小微企業已成為吸納社會就業的主要渠道。
為促進小微企業發展，半年中央財政部打出一系列組合拳，如減輕小微企業的稅負、鼓勵金融機構開展優惠與鼓勵政策、專項資金支出扶持重點中小企業等措施，多管齊下、有所側重，使得小微企業迎來減負與融資利好。
年初，財政部于1月29日下發《關于促進勞動密集型中小企業健康發展的指導意見》，意見稱推動落實已出臺的提高增值稅、營業稅起征點政策和小型微利企業所得稅優惠政策，以及暫免征收部分小微企業增值稅和營業稅政策。4月8日，財政部發出關于小型微利企業所得稅優惠政策有關問題的通知，對符合條件且年應納稅所得額低于10萬元(含)的小型微型企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，并減按20%征收企業所得稅。目前，有超過120萬戶小型微利企業申報享受該優惠政策。
為緩解中小企業融資難的問題，財政部鼓勵銀行業金融機構提高對勞動密集型中小企業貸款規模，積極開發適合勞動密集型中小企業特點的金融產品和服務方式，量身定制融資方案，合理確定企業貸款利率。此后央行開展多項貨幣政策，如6月9日，央行定向下調存款準備金率，引導信貸資源支持“三農”和小微企業，7月1日開始實施存貸比新規，計算存貸比分子(貸款)時從中扣除6項多數涉及小微貸款和三農貸款的款項，華泰證券(601688,股吧)分析師林博程稱涉及小微和三農的貸款扣減項可能為1.5萬億元的規模。
此外，財政部于3月6日下發《中小企業發展專項資金管理暫行辦法》，對重點領域、新興產業、科技型的中小企業予以資金扶持，且專項資金運用無償資助方式，對科技型中小企業創新項目按照不超過相關研發支出40%的比例給予資助。
“相對于機械化水平較高的大型企業，數量眾多的小微企業創造更多的就業機會。為實現就業的增長，財稅政策發力小微企業勢在必行。”財政部財科所副所長白景明表示，作為改革紅利，對小微企業加大財稅優惠力度來助推小微企業發展，營造更為公平的經營環境，提振小微企業發展信心，促進創業帶動就業對于當前中國經濟穩增長、保就業乃至長遠的戰略轉型升級都有著重要的意義。
國務院總理李克強于4月10日上午在博鰲亞洲論壇2014年年會開幕式上表示，將對個體經營和企業吸納就業進一步實行減免部分稅收的政策，通過擴大就業創業來推動居民收入持續提高。
將攻堅三農與小微企業“融資難”問題
7月9日，國家發改委財政金融司司長田錦塵表示 ，目前小微企業存在“融資難、融資貴”的問題，信用缺失是原因之一。因此需要進一步加快推進小微企業信用信息的建設。小微企業在社會生產經營活動中的信用記錄要妥善歸集、整理和應用，為小微企業的發展創造更好的發展條件。
中國人民銀行征信管理局副局長張子紅表示，支持小微企業貸款，改善農村金融服務的有效方式，也是發展普惠金融的一個重要內容。“目前全國已累計為244萬戶小微企業和1.54億農戶建立了信用檔案，評定了1億多的信用農戶，建立了100多個信用信息系統和服務平臺。”構建信息的通報和應用機制、依托信用檔案系統提供查詢分析的服務，可實現了小微企業農戶等經濟主體的信用信息的共享，為金融機構信貸管理提供信息支持。
截至今年3月底，累計已有37萬戶小微企業，8900多萬農戶獲得了銀行貸款的支持。“信用激勵的政策合力得以發揮，進而引導金融機構結合中小企業的信用狀況，完善對小微企業信貸決策的流程，包括對農戶方面的一些政策措施，來逐步引導金融向小微和農戶方面支持的力度。”張子紅稱。（來源：中新網）