“中小企業不良貸”期望寬容度
2013-05-21
近期，安永，德勤、普華永道三大會計師事務所相繼發布有關中國銀行業回顧與展望的報告。報告都對中國銀行業積極幫扶中小企業以及小微企業的做法給予了充分肯定。其中，記者發現，幾份報告都重點提出要對中小微企業的不良貸款給予足夠的寬容。
小微貸款大幅增長成趨勢
安永通過對中國內地17家上市銀行的業務發展情況、經營模式等觀察，在《中國上市銀行2012年回顧及未來展望》報告中提到數據：截至2012年末，全部金融機構本外幣貸款余額人民幣67.3萬億元，其中用于小微企業的貸款（含小微型企業貸款、個體工商戶貸款和小微企業主貸款）余額達人民幣14.8萬億元，占全部貸款余額的22.0%，連續4年實現持續增長目標。2012年末，17家上市銀行的中小企業貸款總量均實現了較大幅度的增長。中小企業貸款增速均高于其貸款整體的增速。
安永認為，取得如此成績是大勢所趨。首先是金融監管部門的政策使然。2012年，中國銀監會繼續推動銀行業不斷提升服務小企業的層次和水平以及信貸支持力度，積極引導金融機構打造小企業專業服務模式，提供與小企業金融需求特點相匹配的專屬服務。
其次，中國小微企業總量較大，信貸和融資需求旺盛，推動銀行小微業務取得很大進步。
更重要的是銀行自身發展需求。銀行構建專業化的小微專營體系，進行組織結構轉型和升級，保證信貸等資源的投入和考核體系的改革。在德勤發布的有關報告就認為：“實現小微企業業務的升級與轉型，將幫助商業銀行獲取競爭優勢。”
此外，還有利率市場化的推動。德勤就認為，利率市場化以后，金融機構對其不同客戶提供自主定價、多樣化和創新的金融產品，使得市場資金的價格能夠更為準確地反映資金的實際需求和供給。通過差異化的競爭和定價機制，可以優化資源配置，提高資金利用效率，緩解目前中小企業普遍融資困難的局面。利差已經成為眾多商業銀行一線的考核指標。由于有了利差考核等激勵，銀行對客戶的選擇更偏向中小客戶乃至小微客戶。
創新將成盈利重要引擎
無論是安永，還是德勤、普華永道，都談到銀行幫扶中小企業需要不斷創新。
未來，銀行在拓展小微企業業務中會面臨更多的競爭。德勤就認為，銀行在拓展小微業務時，很少去提升業務模式等內部能力，只是單純依靠資源投入產生的推動力，但這效果會越來越小，難以保證小微業務發展；銀行認定的優質的小微客戶數量較少，這部分客戶多已被瓜分完畢，對優質客戶的競爭日趨激烈。
要想在小微業務實現可持續發展，安永在報告中強調：“創新將成為中國銀行業重塑盈利模式的重要引擎，中國銀行業亟須轉變經營機制。”
近幾年，有的銀行針對小微企業業務進行了業務創新，例如民生銀行，通過建立“小微企業城市商業合作社”模式，將松散的小微商戶整合成一個有組織的經濟體，把市場里、商圈里無組織、分散的商戶，通過分層歸類，與政府、工商、稅務、街道、業主結合起來，做成城市商業合作社，實現合作多贏。招商銀行借助領先的零售和卡業務帶動小微的發展，創新性地推出了“生意一卡通”和“POS貸”等產品。
因此，銀行需要對優質客戶群的重新定位，對產品和渠道整合，對內部管理體系變革等諸多領域創新，以實現小微業務的升級和轉型。
多管齊下化解風險
值得關注的是，安永在報告中還指出：“小企業貸款規模繼續快速增長，但不良率和不良貸款余額呈上升趨勢，風險控制的重要性日益凸顯。”
該報告顯示，在已經披露該項數據的上市銀行中，工行、中信和民生的小企業不良貸款余額分別從2011年末的人民幣48.03億元、3.35億元和7.26億元增加到2012年末的人民幣122.32億元、33.82億元和19.54億元，小企業貸款的不良率也分別由2011年末的0.69%、0.32%和0.69%上升到2012年末的1.55%、1.59%和1.55%，遠高于這3家銀行整體貸款不良率0.85%、0.74%和0.76%的水平。
對于這組數據，中央財經大學中國銀行業研究中心主任郭田勇認為不必緊張：“中小企業貸款風險本來就高，應放寬對中小企業貸款不良率的容忍度。”但北京農商銀行王勝春博士則認為，對于這種跡象不能麻痹大意，如果這種快速增長的勢頭得不到有效遏制，金融機構支持小微企業發展的積極性會受到挫傷，小微企業自身的發展會在沉重債務負擔的壓迫下趨于艱難。
為此，無論是商業機構還是學者紛紛為商業銀行支招。安永建議：“要有效控制小企業貸款的信貸風險，及時創新相應的風險識別、計量、監控和緩釋工具。”普華永道建議：“差異化、服務型、以客戶為中心等經營理念能深入各家銀行，有利于銀行提升定價和風險管理的能力。”
學者則給出更明確的建議。王勝春博士提出，支持銀行采用寬松的不良核銷政策，通過自身準備化解不良壓力；支持銀行根據借款企業的具體情況進行貸款重組，緩解企業還款壓力；鼓勵金融機構通過證券化、信用保險等方式分散不良貸款的損失風險。
當然，希望政府出面協調，也成為一種共識。郭田勇就建議，中小企業貸款前期評估風險大，貸前營銷和風險控制成本高，貸后的管理與結算成本也很高，“應制定更為靈活的專項管理辦法，將有助于引導銀行貸款流向中小企業。在不良貸款的核銷政策上，也應比一般性信貸業務更寬容。”
“應建立有效的激勵機制和盡職的免責機制。”郭田勇還說，很多銀行信貸人員不愿意做中小企業貸款，其最大的顧慮是貸款出了問題，變成壞賬，可能要追究責任，甚至被追究終身責任。“建立盡職免責、瀆職問責的制度，使銀行信貸人員放下包袱。應給商業銀行更大空間的自主信貸權，盡量讓風險收益能夠在可控范圍之內，建立成本核算機制和風險評價機制，使中小企業利息收入能夠覆蓋資金成本、管理成本、撥備成本，實現中小企業信貸業務的可持續性發展。”
王勝春提出，鼓勵各地政(zheng)府(fu)設立風險化解基金，消化部分不良(liang)貸(dai)(dai)(dai)款；通過稅收(shou)優惠，如對小(xiao)微貸(dai)(dai)(dai)款產生的(de)利(li)息(xi)收(shou)入減半征收(shou)營業稅；繼(ji)續鼓勵更(geng)多銀行(xing)發(fa)行(xing)小(xiao)微貸(dai)(dai)(dai)款專項債(zhai)券，貸(dai)(dai)(dai)款額不納(na)入存貸(dai)(dai)(dai)比考核。（來源：中國網）